РУEN

ERP Монолит: Управление финансами и контроллинг

Факторный анализ

Факторный анализ — процесс сравнения значений различных типов данных, задача которого: оценка влияния некоторых заранее определенных показателей — факторов. Результат анализа (расчета) заключается в определении денежной оценки влияния каждого фактора. Алгоритмы расчета факторов различны по сложности, но все они базируются на методике «цепных подстановок».

Реализованный в ERP Монолит подход для эффективного анализа причин отклонений факта от бюджета заключается в предоставлении инструментальных средств для:

  • сбора данных по фактическим и запланированным результатам хозяйственной деятельности;
  • организации вычислений для факторного анализа на основе заданного набора факторов;
  • хранения результатов расчёта;
  • показа результатов расчета;
  • визуализации для целей анализа результатов.

Описание расчетного ядра системы:

  • в основе расчетного ядра лежит метод «цепных подстановок»;
  • система обладает развитым аппаратом описаний в понятиях предметной области;
  • набор факторов описывается в системе заранее и в дальнейшем может быть переопределен и дополнен;
  • для каждого участка анализа может быть описан свой индивидуальный набор факторов;
  • расчет факторов производится для двух любых типов данных — т.е. аналитик может вести анализ отклонений план/факт, план/план, факт текущего года/факт прошлого года и т.д. по всем содержащимся в системе разрезам фактической и бюджетной информации;
  • каждый шаг расчета и каждый полученный результат может быть детализирован до базовых составляющих для целей проверки корректности расчета;
  • расчет факторов может быть проведен как агрегировано до уровня компании в целом, так и детально до уровня каждого продукта, материала, статьи затрат и т.д.

В качестве входной информации для расчета факторов используются:

  • централизованные классификаторы (готовая продукция, статьи калькуляции, маршруты доставки и т.д.)
  • различные версии бюджетных и прогнозных данных в натуральном и денежном выражении (обьемы реализации, отгрузки, производства; выручка от реализации, затраты на сырье и материалы, затраты на логистику, затраты на персонал и т.д.)
  • фактические данные в натуральном и денежном выражении (обьемы реализации, отгрузки, производства; выручка от реализации, затраты на сырье и материалы, затраты на логистику, затраты на персонал и т.д.)

Выходной информацией модуля «Факторный анализ» является:

  • разбитое на составляющие (факторы) суммарное отклонение факта от бюджета или прогноза от бюджета;
  • оценка в денежном выражении каждого фактора;
  • набор диаграмм, иллюстрирующих результаты расчета.

 

Факторный анализ — общая схема