РУEN

ERP Монолит: Управление финансами и контроллинг

Управление финансами. Финансовое планирование

Модуль «Управление финансами. Финансовое планирование» ERP Монолит предназначен для решения следующих задач:

  • Обеспечение возможности анализа актуальных финансовых обязательств предприятия
  • Повышение обоснованности месячных финансовых планов за счет связи с существующими финансовыми обязательствами компании
  • Сокращение сроков подготовки финансового плана
  • Автоматизация контроля бюджета движения денежных средств
  • Повышение эффективности использования денежных средств

Финансовые обязательства

В основе управления финансами в ERP Монолит лежит понятие финансового обязательства, под которым понимается любое обязательство компании, выраженное в денежной форме, которое имеет срок действия, валюту платежа и сумму и соответствует правовым нормам.

 

Финансовые обязательства делятся на:

  • Забалансовые (плановые), срок которых не наступил или наступил, но не подтвержден бухгалтерскими расчетными документами.
  • Балансовые, по которым существуют конкретные дебиторские или кредиторские бухгалтерские документы.

Основанием для возникновения забалансового обязательства может быть документ, подписанный на соответствующем уровне:

  • Гарантийное письмо,
  • График платежей по контракту,
  • Договора поручительства
  • Заказ поставщику и.т.д.

Основанием для возникновения балансового финансового обязательства служат реальные бухгалтерские документы поставщика или расчетные документы бухгалтерии:

  • Счета фактуры
  • Акты выполненных работ
  • Ведомости заработной платы
  • Справки по начисленным налогам
  • Требования судебных органов
  • и.т.д

 Финансовое обязательство может быть погашено:

  • платежом в денежной или иной форме
  • финансовым обязательством обратного направления (взаиморасчет)
  • уточняющим финансовым обязательством (более общее финансовое обязательство, заменяется, полностью или частично, суммой частных)

Совокупность непогашенных финансовых обязательств образует финансовую задолженность предприятия, которая отличается от бухгалтерской задолженности на сумму непогашенных забалансовых (плановых) обязательств, и определяет финансовый план предприятия на определенный период.

Модель предметной области для описания и учета финансовых обязательств в ERP Монолит позволяет:

  • выполнять формальное описание типов финансовых обязательств и документов или событий, на основании которых данные обязательства возникают.
  • определять условия погашения одних обязательств другими и возможности оплаты обязательств, а также правила расчета суммы обязательства.
  • фиксировать все возникшие обязательства в едином реестре финансовых обязательств, который является основанием для среднесрочного и краткосрочного планирования и получения различного рода отчетности.

Финансовое планирование

Финансовое планирование в системе может осуществляться на нескольких уровнях.

  • Годовое планирование денежных средств
    • Осуществляется в виде бюджета движения денежных средств на основании данных годового бюджета доходов и расходов, но с учетом отсрочек платежа. Годовое планирование, очевидно, осуществляется не на основании реестра финансовых обязательств компании, поскольку к моменту планирования реестр на планируемый период еще может быть не сформирован (точнее сформирован только в части переходящих обязательств).
  • Квартальное и месячное планирование денежных средств.
    • Осуществляется на основании плановых (забалансовых) обязательств, образуемых в системе контрактами и заказами поставщику, а также планов реализации продукции и контрактов на реализацию. Позволяет произвести календарное планирование платежей и поступлений денежных средств.
  • Декадное или недельное и ежедневное планирование денежных средств.
    • Осуществляется на основании реальных (балансовых обязательств) и утвержденных заявок на оплату (служебных записок на оплату) и позволяет сформировать кассовый план на срок от одного до 10 дней.

Методика формирования квартальных месячных и дневных планов одинакова и определяется только типами обязательств, принимаемых к рассмотрению в процессе планирования.

  1. На основании введенных в систему документов формируется реестр финансовых обязательств (различного типа). При этом финансовые обязательства могут быть сопоставлены со статьями бюджета движения денежных средств на основании реквизитов документов, которые являются основаниями этих обязательств.
  2. Лица, ответственные за расходование средств по соответствующим статьям БДДС (менеджеры аналитических центров – МАЦ) производят выборку финансовых обязательств, сроки погашения которых приходятся на планируемый период, и включают их в свой финансовый план целиком или в какой-то части.
  3. Совокупность финансовых планов всех МАЦ и ответственных за инвестиции формирует расходную часть финансового плана предприятия.
  4. Финансовый план корректируется финансовой службой предприятия в части доходных статей и обязательств по погашению кредитов и займов.
  5. Финансовый план утверждается и вступает в силу.

Осуществление платежей и контроль исполнения финансового плана

Реестр финансовых обязательств выступает не только как основание для финансового планирования , но и служит средством автоматизации осуществления платежей.

На основании существующих финансовых обязательств пользователь в полуавтоматическом режиме генерирует заявки на платеж.

Данный объект служит нескольким целям:

  • С его помощью в платежные документы автоматически переносятся реквизиты из документов — оснований платежа
  • Он служит связующим звеном между документами дебиторской и кредиторской задолженности для операции бухгалтерского связывания, при этом связывание осуществляется в полном соответствии с условиями контракта и позволяет иметь корректное сальдо по расчетам по каждому из контрактов
  • Заявка на платеж утверждается в финансовой службе и служит для формирования ежедневного кассового плана и для автоматической генерации платежных документов.

Далее платежные документы в электронном виде поступают в систему банк-клиент, позволяя в принципе исключить наличие бумажных носителей в системе платежей.

Заявки на оплату и платежные документы имеют привязку к статьям бюджета движения денежных средств и позволяют в оперативном режиме и в виде отчетов контролировать исполнение этого бюджета и более краткосрочных финансовых планов. 

Эффект от внедрения

  • Снижение просроченной кредиторской задолженности и штрафных санкций за просрочку платежей
  • Снижение платы за банковское обслуживание
  • Снижение объема привлеченных кредитных ресурсов для покрытия кассовых разрывов
  • Ускорение подготовки финансовой отчетности